项目预算编制分析总结

件1

工程

项 目 预 算

1、合同收入预算 元

2、项目成本预算 元

3、其中：现场管理费预算 元

注：封面的项目名称要全称填写，编制人为经营负责人、财务负责人、

分公司名下管理的项目，项目点项目经理签字后分公司经理签字。项目经理部直接管理的项目由项目经理签字（取消封面分公司经理签字项）。

分公司经理： 项 目 经 理：

编 制：

同 编制单位： （章） 日期： 年 月 日

项目预算编制说明

一、工程项目概况

（一）工程项目的基本情况介绍：包括业主（总包）、设计、监理单位名称，项目投资规模、产品规模、工艺生产装置的组成、合同工期等。

（二）工程承包合同确定的工程承包范围、内容、暂定工程造价等。

（三）工程承包合同确定的工程承包方式：包括合同价款允许调整范围和方法。承包方式为定额计价方式的，应将合同确定的定额与定额配套使用的取费标准、计算程序和规则予以说明。

（四）工程付款：预付款、进度款、质保金、质保金预留时间等。

（五）材料设备供应：材料设备供货范围，确认价格的标准，甲供主材转账情况，材料设备卸车及二次倒运，剩余材料的处理等。

（六）合同费用情况

1.如果合同是按照定额取费的，请把取费情况做成表格。举例如下表1和表2（如合同有让利条款，取费表中应插入让利栏表示）。

举例：

表1：建筑工程取费

工程名称：宝丰能源DMTO项目 序费用名称 号 建筑工程取费 直接工程费 计算公式 费率% (元) 金额1 直接工程费 1.1 其中：人工费 人工费 1.2 材料费 材料费 1.3 机械费 施工机械使用费 1.4 未计价材料 未计价材料 2 措施费 1.1×措施费费率 21.71 2.1 其中：四项措施费 允许按实计算3 费用 1.1×四项措施费费率 13.18 允许按实计算费用 3.1 人工费调整 1.1÷34×（45-34） 3.2 材料费价差 材料费价差 3.3 按实计算费用 按实计算费用 3.4 其他 其他 4 间接费 1.1×间接费费率 43.77 4.1 其中：规费 1.1×规费费率 18.62 4.2 企业管理费 1.1×企业管理费费率 25.15 5 施工利润 1.1×施工利润费率 11.1 6 税前造价 1+2+3+4+5 7 税金 6*费率 3.3485 8 总价 6+7

表2：安装工程取费

工程名称：宝丰能源DMTO项目

金额序号 费用名称 计算公式 费率% (元) 1 安装工程取费 直接工程费 直接工程费 人工费 材料费 施工机械使用费

1.1 其中：人工费 1.2 材料费 1.3 机械费 1.4 未计价材料 2 措施费 未计价材料 1.1×措施费费率 1.1×四项措施费费率 11.99 7.11

2.1 其中：四项措施费 允许按实计算费3 用 3.1 人工费调整 3.2 材料费价差 3.3 按实计算费用 3.4 其他 4 间接费 允许按实计算费用 1.1/34*(45-34) 材料费价差 按实计算费用 其他 1.1×间接费费率 1.1×规费费率 1.1×企业管理费费率 1.1×施工利润费率 1+2+3+4+5 6*费率 6+7 30.49 17.88 12.61 9.51 3.33485

4.1 其中：规费 4.2 企业管理费 5 6 7 8 施工利润 税前造价 税金 总价 2.如果合同是总价包干和工程量清单形式承包，应按预算的费用分类、按投标项目的单位工程划分编制出预算汇总表，便于审查和输入系统。

举例：

表3：中煤陕西榆林能源化工有限公司空分装置土建及安装工程投标商务报价汇总

表3

序号 一 1 2 3 4 5 6 7 8 9 费 用 （人民币元） 专 业 分部分项工程量清单合计 设备安装 工艺管道 电气 土建给排水 土建电气照明 土建暖通 钢结构 土建 大型设备吊装费 主材费 人工费 材料费 ,234,015 1,398,406 2,686,206 655,300 57,420 19,346 40,061 270,3 49,106,912 4,849,960 224,690 机械费 直接费小计 管理费 4,720,632 709,474 9,281 445,148 22,524 9,703 10,983 2,861,370 利润 小计 规费（4.67%） 4,470,009 467,959 4,204 247,626 21,946 16,825 44,279 134,126 2,919,526 128,518 379,951 税金（3.35%） 小 计 4,934,382 15,778,792 234,368 1,160,797 1,125,296 1,572 268,812 816,512 1,139,024 3,4,109 2,674,200 2,167,226 99,731 47,238 53,470 561,214 6,721,605 9,4,169 84,401,358 3,460,479 2,813,720 430,336 76,616 4,737 15,303 676,032 8,7,362 9,334,924 4,378,159 423,339 340,133 925,346 3,843,550 95,717,0 763,704 10,020,539 591,266 10,475,470 479,174 24,076 10,444 11,822 5,302,480 469,939 360,280 948,151 2,872,074 2,752,000 8,135,991 3,356,283 103,3,832 351,365 10,839,863 367,317 11,331,991 185,929 16,478 12,633 33,246 100,708 96,497 285,284 5,736,034 508,3 3,738 1,025,676 3,106,907 2,977,016 8,801,226 2,6,634 112,149. 113,290.01 1,976,945 57,805,462 1,849,775 62,516,607 2,192,110 67,628,243 HSE措施费包干使用，分部分项清单计价合计×二 8.5% 三 保险费（包干使用，费率为0.2%） 合 计 103,853,531 3,1,567 112,569,748 说明：套用《陕西省建筑、安装工程消耗量定额》（2009），工日单价土建、安装工程42元/工日，装饰工程50元/工日。配套的安装工程取费（人工费为基数）：管理费为20.%，利润为22.11%；配套的土建工程取费（直接费为基数）：管理费为5.11%，利润为3.11%；配套的装饰工程取费（直接费为基数）：管理费为3.83%，利润为3.37%。

二、合同收入预算编制说明

（一）总包和清单计价项目是在投标文件有量有价的基础上，分解、归类、统计各项费用的。因此，要在说明中将其具体做法阐述清楚。

（二）定额计价项目要说明专业产值构成及比例，提供项目执行合同规定定额测算的各专业人工费、材料费、机械使用费的定额直接费构成比例依据，建筑、安装取费一览表及各项费用的计算依据（具体参照合同收入模板定额计价部分的实例）。

三、管理费用预算编制说明

（一）项目部的管理人员组成介绍，职工薪酬是按项目部实际管理人员数，执行公司有关职工薪酬管理办法编制项目施工期限内的职工薪酬预算。

（二）办公费、差旅费是如何测算的。

（三）职工经费和教育附加费按工资表总额分别加乘2%、1.5%计取

（四）其他费用的构成内容及费用组成。 四、项目成本预算编制说明

（一）项目成本预算无论采用“标价分离法”“量本利法”“内部目标成本法”都要说明项目成本考虑的基本思路、编制方法。项目成本预算与合同收入预算的各项费用差值有说明有依据。

（二）按模板编制的各项成本费用有哪些不同，说明不同的原因。

（三）其他应说明的事项

五、对成本预算的控制拟采取哪些手段和措施。 （一）优化施工组织设计或施工方案；

（二）控制人工费支出、降低材料采购成本；

（三）提高机械使用率和完好率，增强机械效率； （四）其他。

附件2

合同收入预算的编制

合同收入预算是指工程承包合同中规定的初始收入，即按合同规定的承包方式（总价包干、工程量清单计价，定额计价等方式），相应的经济条款，结合招投标等文件，对不同的工程承包方式，按照公司《全面预算管理办法》中合同收入预算的格式要求、费用分类进行分解和测定，下面将具

序号 统计周期 合计 一.直接费合计 1.1直接工程费小计 A直接人工费 B直接材料费 C直接机械使用费 D设备购置费 1.2措施费 二.间接费合计 2.1规费 2.2现场管理费 三.利润 四.税金 备注 体编制方法以示范的形式表述，供编制时参考。

表1：合同收入预算系统表格形式: 元

1 2 3 4 2012年6月 2012年7月 2012年8月 2012年9月 总计

项目合同收入预算是指的工程项目、依合同所确定的项目收入，将收入的各项费用根据工程施工网络计划、施工组织设计等文件，对工程项目人、材、机的统筹安排，分解到工程施工期限内的各月份中。各月份数据便于月份对比，季度分析。

一、总价包干和工程量清单计价方式承包的工程，预算编制方法：

（一）在收集、询问、掌握了以上投标资料信息的基础上，按照工程量清单计价规则和实际报价费用，将分部分项工程费用、措施项目费用、其他项目费用、规费项目费用、税金项目费用分别分解、归类统计。将分部分项工程量清单进行人工费、材料费（包括主辅材）、机械使用费的分解并汇总。清单综合单价中如包含综合费用，其综合费用包括了施工组织措施费、企业管理费、利润，可采取按执行的清单的规定系数计取各项费用，并按预算表的费用归类填入。如综合费用在标书中计取，可直接按综合费用包括的各类费用进行分解和归类。

（二）项目中有设备购置费用的，直接将设备购置费用按采购计划列入表1设备购置费用栏中。

（三）建筑工程措施项目清单中综合单价包括的人工费、材料费、机械使用费及其他包括的各项费用，应按各单价分析进行分解汇总并归类。

（四）其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单均按标书计取的各类费用按表1归类填报。

二、按定额计价方式（俗称预算加签证）承接的工程，预算编制方法：

方法一： 设法获取工程项目概算，在工程合同承包范围内，依据概算分部分项费用、定额单价构成、结合合同确定的计价规则和投标报价的其他计价信息，测算和分解出合同收入预算表中的各项费用。

方法二：按工程项目签订的承包合同暂定工程造价，参照类似工程项目各专业占工程造价比例（如建筑工程、安装工程各占工程造价比例，电气仪表工程、防腐保温工程等各占安装工程比

例）。在执行合同确定的专业定额，测定出直接费中人、材、机比例基础上，再按合同确定的取费标准、计算程序，分别计算出各专业的各项费用。

以宁夏宝丰能源集团有限公司甲醇制烯烃项目为例：

合同费用分解：合同暂定造价2亿元，其中：建筑8000万元、安装工程1.2亿元。假定建筑工程定额测定人、材、机分别占定额直接费比例为：20%、65%、15%，按测定比率形式列入表格。

（一）建筑工程

1.建筑部分按约80000000元计算 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 4.1 4.2 5 6 7 费用名称 建筑工程取费 直接工程费 其中：人工费 材料费 机械费 未计价材料 措施费 其中：四项措施费 允许按实计算费用 人工费调整 材料费价差 按实计算费用 其他 间接费 其中：规费 企业管理费 利润 税前造价 13.28% 直接工程费 人工费 材料费 施工机械使用费 未计价材料 1.1×措施费费率 1.1×四项措施费费率 允许按实计算费用 人工费差额 材料费价差 按实计算费用 其他 1.1×间接费费率 1.1×规费费率 1.1×企业管理费费率 1.1×利润费率 1+2+3+4+5 计算公式 费率 21.71 13.18 43.77 18.62 25.15 11.1 8.75 3.72 5.03 2.22 115.32 13.28% 测定 比率 100.00 20.00 65.00 15.00 4.34 2. 综合费用占税前造价的百分比 （115.32-100）÷115.32＝2.根据定额和合同规定费率测算，建筑工程综合取费部分为不含税工程造价的13.28%，则综合费用为： 80000000÷1.033485×13.28%=10281148元，

①定额直接费为：

80000000÷1.033485-10281148=67126846元，根据测算定额直接费中人材机比例分别为20%、65%、15%

其中：人工费67126846×20%=13425369元，

材料费67126846×65%=43632450元 机械费67126846×15%=10069027元

②措施费：13425369×21.71%=29148元 ③间接费：2499804+33780=5876284元 其中：规费13425369×18.62%=2499804元

企业管理费13425369×25.15%=33780元 ④利润13425369×11.1%=1490216元

3.根据施工组织设计分解合同费用到施工期每月

①根据总体计划建筑工程施工期为21个月，共投入劳动力2860人，

②根据工程项目网络计划的总体安排，结合阶段劳动力投入计划等因素测算出每月的产值收入，按比例分摊到各项费用中。

建筑工程劳动力投入计划表 单位：人

2012年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 2013年 6 7 8 9 10 11 12 45 50 60 75 120 190 160 170 150 50 60 200 220 200 230 220 210 200 150 70 30 （二）安装工程 安装工程合同价按1.2亿元计算（其中设备工艺管道等按照7200万元，防腐保温按照1800万元，电气仪表按照3000万元估算），定额直接费按照100计算，仍按合同确定的专业定额，测定出定额直接费中人、材、机比例基础上，执行合同确定的取

费标准、计算程序，分别计算出各专业的各项费用。安装工程如下表所示： 工程名称：宝丰能源DMTO项目安装工程取费表 序号 1 费用名称 直接工程费 计算公式 直接工程费 人工费 材料费 施工机械使用费 未计价材料 1.1×措施费费率 1.1×四项措施费费率 允许按实计算费用 人工费差额 材料费价差 按实计算费用 其他 1.1×间接费费率 1.1×规费费率 1.1×企业管理费费率 1.1×施工利润费率 1+2+3+4+5 费率 11.99% 7.11% 30.49% 17.88% 12.61% 9.51% 安装 防腐保温 电气仪表 测定 比率 100 35.81 19.94 44.25 4.29 2.55 10.92 6.40 4.52 3.41 118.62 15.70% 测定 比率 100 48.72 24.57 26.71 5.84 3.46 14.85 8.71 6.14 4.63 125.33 20.21% 测定 比率 100 55 30 15 6.59 3.91 16.77 9.83 6.94 5.23 128.59 22.24% 1.1 其中：人工费 1.2 材料费 1.3 机械费 1.4 未计价材料 2 2.1 3 措施费 其中：四项措施费 允许按实计算费用 3.1 人工费调整 3.2 材料费价差 3.3 按实计算费用 3.4 其他 4 间接费 4.1 其中：规费 4.2 5 6 7 企业管理费 施工利润 税前造价 综合费用占税前造价的百分比 1.设备、工艺管道、钢结构安装工程： 根据定额和合同规定费率测算，安装工程综合取费部分为不含税工程造价的15.7%，则综合费用为： 72000000÷1.033485×15.7%=10934609

① 定额直接费为：

72000000÷1.033485-10934609=58732585，根据测算

定额直接费中人材机比例分别为35.81%、19.94%、44.25%

其中：人工费58732585×35.81%=21032139元

材料费58732585×19.94%=11711277元 机械费58732585×44.25%=259169元

② 措施费：21032139×11.99%=2521753元 ③ 间接费：37606+2652153=12699元 其中：规费21032139×17.88%=37606元

企业管理费21032139×12.61%=2652153元 ④ 施工利润21032139×9.51%=2000156元 2.防腐保温专业合同价按18000000元计算 根据定额和合同规定费率测算，防腐保温工程综合取费部分为不含税工程造价的20.21%，根据测算定额直接费中人、材、机比例分别为48.72%、24.57%、26.71%。

3.电气仪表专业合同价按30000000元计算 根据定额和合同规定费率测算，电气仪表工程综合取费部分为不含税工程造价的22.24%，根据测算定额直接费中人、材、机比例分别为55%、30%、15%。

4.防腐保温、电气仪表专业采用安装专业的计算方法，计算出预算表中的各项费用（计算略）。

5.将建筑工程、安装工程求得的各项费用归类、汇总编入预算。 6.根据施工组织设计分解合同费用到施工期每月份。

①根据总体计划安装工程施工期为16个月，共投入劳动力3860人。

②根据工程项目网络计划的总体安排，结合阶段劳动力投入计划等因素测算出每月的产值收入，按比例分摊到各项费用中。

安装工程劳动力投入计划表

2012年 9 10 11 12 1 2 3 4 5 2013年 6 7 8 9 10 11 12 70 90 120 120 130 200 230 320 360 390 400 450 460 300 150 70 单位：人

附件3

现场管理费预算编制

现场管理费预算特指工程项目经理部日常生产经营中为做好项目管理所必须支出的费用预算。

表2：现场管理费系统表格型式 元 序号 1 2 3 4 统计周期 2012年6月 2012年7月 2012.年8月 2012年9月 总计 合计 1.管理人员薪酬 4.职工经费和教2.办公费 3.差旅费 育附加 5.其他 备注：此现场管理费用仅考虑项目部管理人员，将计算的各项费用分解到项目施工期限内的各月份中。

一、管理人员薪酬：指该项目管理人员工资，包括基本工资＋工龄工资＋施工津贴；职工福利费、劳动保护费等。

（一）工资部分：

按项目管理部实际人员的构成、执行公司《用工薪酬管理办法》及个人工资标准进行各项费用的编制。

（二）发生职工福利费和劳动保护费等列表测算，列入工资部分。

（三）项目部管理人员缴纳的五险两金按基本工资（岗位工资＋工龄工资＋施工津贴）乘以43.3%。

二、办公费用：是指企业管理办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、烧水和集体取暖（包括现场临时宿舍取暖）用煤等费用。

例如：15人×100元/人.月×施工期限月份

三、差旅费用：是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住

勤补助费，市内交通费和误餐补助费，以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。

（一）可预计项目管理部人员不同出差频次、地点测算差旅交通费用。

（二）项目部使用的交通工具按实际数量、车型计算出每月油料使用费，养路费及牌照费、车辆折旧费、车辆保险费按月摊入。如发生租赁使用车辆，依车辆租赁合同计算租赁费用。

四、职工经费和教育附加费（工资总额*3.5%） （一）工会经费：是指企业按职工工资总额计提的工会经费，按现场管理费预算表中管理人员工资总额乘2%计提。

（二）职工教育经费：按职工工资总额计提的费用。按现场管理费预算表中管理人员工资总额乘1.5%计提。

五、其他：业务招待费、绿化费、公证费、咨询费等。 （一）业务招待费：按公司下达该项目的业务招待费指标列入； （二）绿化费、公证费、咨询费等，按项目所必须发生预计费用数值。

（三）房租水电：按实际房租及每月水、电费支出测算。 列表说明： 单位：元 序号 1 2 3 4 5 6 名 称 绿化费 公正费 咨询费 房租水电 业务招待费 合计 计算方法 费用 备注 六、预算严格按模板格式及方法进行编制，以月份计算的基本方法计算出各项费用支出，参照合同期限月份计算出工程项目建设期间的现场管理费预算。各项费用的组成做到有依据、有计算方法、有必要的解释说明。与以上费用无关的费用，如项目自

设节点奖、按工程合同条款规定必须购买的保险等均不得列入，此项费用可考虑在项目成本预算中，并在项目成本预算中做出解释说明。

附件4

表2：项目成本预算系统表格型式： 元

序号 1 2 3 4 统计周期 2012年6月 2012年7月 2012年8月 2012年9月 总计 项目成本预算编制

B直接材料费 合计 一、直接费合计 1.1直接工程费小计 A直接人工费 C直接机械使用费 D设备费 1.2措施费 二、间接费合计 2.12.2现场三、税备注 规费 管理费 金 项目成本预算是指项目的实施成本，即所说的“目标成本”。可以作为一种比较标准来使用，是一种度量资源实际使用量和计划用量之间差异的基线标准。项目成本预算是在合同收入预算基础上，测算出表中的各项费用在项目上的实施成本，并将预计支出成本根据工程施工网络计划、施工组织设计等文件，对工程项目人、材、机的统筹安排等要素，分解到工程施工期限内的各月份中。每月的项目成本预算与每月合同收入预算进行对比，每季度需要与实际成本、实际收入进行对比、分析。

一、总价包干和工程量清单计价方式承包的项目，项目成本预算编制有两种方法：

（一）“标价”分离法：

1.按公司项目承包相关文件规定，对采用总价包干和工程量清单计价方式承包的工程，应执行文件规定的定额实行“标价”分离，暂按投标的工程量套用公司文件规定的预算定额和相关的费用调整规定，计算出工程人工费、材料费、机械使用费的直接费成本。

2.施工措施费等费用按施工组织设计或施工方案及定额的有关规定进行优化和审批，经优化审批后的措施费成本。

3.现场管理费成本，按现场管理费编制模板编制的费用（已包括了企业代缴的属规费的五险两金），直接列入表中现场管理费栏。

4.规费：在确定规费合同收入的基础上，考虑有关部门必须上缴的费用，如工程排污费等，列入规费栏。企业代缴的属规费的五险两金已测定在现场管理费成本中，该部分费用不在规费成本中考虑（原属规费的“五险两金”在现场管理费成本中列入，此处规定与建标〔2003〕206号文件的费用划分不同，请注意！）。

5.税金直接采用合同收入预算值列入，不得增加或减少。 （二）量本利法

对外资项目或小型单一的项目（球罐、储罐、钢结构制安等）可以采用“量本利法”编制，详细排出人力、材料、机具、措施、管理人员费用、临设、规费、税金等分月计划和预算，可参照“全面预算管理办法”附件3，即项目成本预算分解表示例进行编制。

二、按定额计价方式承包项目预算编制方法

按照“内部”目标成本法编制因按定额计价方式承接的工程暂无工程量，合同收入预算是执行合同确定的取费标准、计算程序，分别计算出各专业的各项费用。项目成本预算只能在合同收入预算的基础上，按公司有关项目承包规定，把对专业工程公司

界定的收入，来作为项目成本的一部分，再加上项目部支出的管理费用预算、实际支出的规费，以及税金等作为项目成本预算。

即项目成本预算＝专业工程公司收入+管理费用预算+实际支出的规费+税金。（专业工程公司的成本降低以及项目部采购费用降低由于问题较为复杂难测，今年不予考虑，待明年所有新开项目实行项目预算管理后再行考虑，并以文件形式予以确认。）

（一）直接费部分

1.建筑工程、安装工程（除防腐保温、电气仪表）预算直接费加人、材、机调整（人、材、机调整按合同规定计取）；

2.防腐保温、电气仪表按预算直接费的75% ; 3.其他专业参照公司相关项目承包文件办理。

4.如工程项目地处、内蒙、青海三地，在确定了专业工程公司直接费用后增加地区系数（2%、其他两地1.5%）作为项目直接费成本。

（二）措施费、现场管理费、规费、税金的编制方法可按本模板“标价”分离法1.2、1.3、1.4、1.5方法编制。

三、按以上计算方法计算出的各项项目成本预算费用与合同收入预算的各项费用差值，加合同收入预算的项目利润构成项目目标利润。

附件5

工程

项目预算季度分析报告

（ 年 季度 ）

注：封面的项目名称要全称填写，编制人为经营负责人、财务负责人、分公司名下管理的项目，项目点项目经理签字后分公司经理签字。项目经理部直接管理的项目由项目经理签字（取消封面分公司经签字项）。

分公司经理：

项 目 经 理：

编 制：

编制单位： （章） 日期： 年 月 日

一、项目实施概况：

（一）工程形象进度情况

包括主要实物工程量完成情况，目前投入劳动力，机械装备等资源情况，图纸、设备到货情况。工程约定开工日期，竣工日期，以及工程实际开工日期。

（二）收取工程款情况： 自开工累计业主（总包、监理等）审批已完施工产值 万元，实收工程款 万元。（其中施工预付款 万元；支付进度款 万元，进度款占审批施工产值的比例为 %）

二、预算执行情况

（一）预算与实际一览表：（举例如下）

万元 项 目 预算值 ① 合同收入 100.26 实际值 ② 80.69 差异值 ③=②－① -19.57- 项目成本 95.37 90.10 -5.27 2 -5.53 对比值 差异幅度% ③÷① -19.5 备 注

注：预算①栏与实际②栏均为自开工累计值（小数点保留2位）。

合同收入实际值指业主批复的已完施工产值（如果批复较为滞后，请予以估算），项目成本实际值指项目施工已发生的实际成本。

（二）合同实际收入与项目实际成本 差异值：80.69-90.10＝-9.41 差异幅度：（80.69-90.10）÷90.10＝-11.44%（对比值） 三、预算分析 （一）偏差分析

1.项目成本预算值与实际成本值差异分析

万元（小数点保留两位）

直 接 费 项目成本预算 人工费 项目实际成本 差 值 直接工程费 材料费 机械费 措施费 规费 间接费 现场管理费 税金 合计 2.合同实际收入值与项目实际成本值差异分析

直 接 费 间接费 现场管理费 万元（小数点保留两位） 利润 税金 合计 合同收入 实际值 直接工程费 人工费 材料费 机械费 措施费 规费 项目实际成本 差 值 3.两项差异幅度超过10%要重点分析，对构成差异的直接原因进行阐述。

（二）定性定量分析

1.定性分析：对事物的本质及属性分析，是前提和基础。 2.定量分析：对事物进行量的分析，依据各类数据进行分析，是工具和手段。

四、存在问题 （一）主观问题：主要是自身原因造成的问题，如管理方面、资源配备方面、服从服务等方面。

（二）客观问题：主要是客观条件影响出现的问题。 （三）合同执行期间双方存在争议、分歧。 五、采取措施及方法

对应上述每项问题采取的措施和办法，需要落实具体人员、时间、打算、配备资源等因素。

附件6

工程

项目预算管理总结

注：封面的项目名称要全称填写，编制人为经营负责人、财务负责人、分公司名下管理的项目，项目点项目经理签字后分公司经理签字。项目经理部直接管理的项目由项目经理签字（取消封面分公司经理签字项）。

分公司经理：

项 目 经 理：

编 制：

编制单位： （章） 日期： 年 月 日

说明：工程项目经理部在全面完成工程承包合同的承包内容及规定的各项义务，工程项目竣工验收并工程结算签章生效（营业收入确定），内外部工程清理结束的前提下，报送工程项目预算管理总结，(以下表格数据：单位：万元，保留两位小数)。

一、 工程概况：

（一）本工程实际自 年 月开工至 年 月竣工交付。

（二）工程结算于 年 月签章生效，工程结算价款 元，截至目前实收工程款 元，占工程结算价款的 %，其中质保金 元。

（三）工程其他情况： 二、 项目预算执行情况：

（一）项目初始预算

直 接 费 直接工程费 人工费 材料费 机械费 合同收入预算 项目成本预算 现场管理费预算 措施费 规费 间接费 利润 税金 合计 现场管理费 直 接 费 名 称 人工费 合同收入预算 项目成本预算 现场管理费预算 直接工程费 材料费 间接费 利润 税金 合计 机械费 措施费 规费 现场管理费 （二）第一次调整预算（ 年 月 日 ）

直 接 费 名 称 人工费 合同收入预算 项目成本预算 现场管理费预算 直接工程费 材料费 机械费 措施费 规费 间接费 利润 税金 合计 现场管理费 简述调整理由与原因：

（三）第二次调整预算 （ 年 月 日） 简述调整理由与原因： 三、项目成本情况分析：

（一）工程项目结算各项费用明细表

直 接 费 各项费用结算值 直接工程费 人工费 材料费 机械费 措施费 间接费 规费 现场管理费 利润 税金 合计 阐述工程结算情况： 1.按施工图纸收入费用：

2.办理现场签证、设计修改变更等增加费用：

3.本工程结算费用中包括工程分包部分的结算费用 元，给分包方工程结算费用 元，两结算差额 元，占分包工程对业主（总包）结算 %。

（二）工程项目实际支出成本明细表

直 接 费 直接工程费 实际成本支出 人工费 材料费 机械费 措施费 规费 间接费 现场管理费 利润 税金 合计 1.工程成本总体情况：工程结算造价为 万元，实际成本支出费用为 万元，项目共盈利（或亏损） 万元。

2.分析盈亏理由： 直接工程费收支： 措施费收支： 规费收支：

现场管理费收支：

四、总结项目管理经验及教训： （一）取得经验方面（好的做法）

（二）吸取教训方面（以后需要注意和弥补的地方） 五、对业主（总包）单位的评价 （一）合同履约情况 （二）资金支付情况 （三）过程配合情况

（四）以后提醒注意的地方（对我单位来说） （五）对业主（总包）的最终评价：

采用五星评价：一星★：很差，以后避免合作；两星★★：差，以后如合作，多留意，并做好应对措施；三星★★★：一般；四星★★★★：好，合同条款稍苛刻，也应尽量合作；五星★★★★★：很好，需要建立长期合作关系。